1月1日，個稅專項附加扣除政策落地；4月1日，下調(diào)增值稅稅率；5月1日，降低社會保險費率……今年以來，一系列減稅降費政策直擊當前市場主體的難點，有效減輕企業(yè)負擔(dān)，增加居民收入，完善稅收制度，成為深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措。隨著《政府工作報告》提出的2萬億元減稅降費“紅包”逐步兌現(xiàn)，經(jīng)濟活力得到有效激發(fā)，發(fā)展信心不斷提升。
社保減負3000多億元
經(jīng)營成本降了，發(fā)展活力更足
“今年國家減稅降費，對勞動密集型企業(yè)來說是雙喜臨門。”5月開始，安徽省蕪湖縣企業(yè)社會保險費基數(shù)下限下降600多元，聽到這個消息，有1600余名員工參保的蕪湖飛科電器有限公司財務(wù)負責(zé)人李淑迎高興地說，費率下調(diào)，基數(shù)也降低了，公司預(yù)計年少繳680萬元。
與飛科電器公司一樣，不少傳統(tǒng)制造業(yè)都是勞動密集型企業(yè)，人力成本是影響企業(yè)效益的重要因素。5月1日開始，我國實施降低社會保險費率政策，有效降低企業(yè)人力資源成本，緩解制造業(yè)企業(yè)的資金困難，進一步提振了企業(yè)的發(fā)展信心。
中國石油大慶石化分公司擁有員工2.65萬人，今年前4個月平均月繳養(yǎng)老保險5800萬元。公司社會保險科負責(zé)人說：“4月底省里出臺了社保費文件后，稅務(wù)部門輔導(dǎo)我們逐條解讀內(nèi)容，經(jīng)過仔細測算，公司今年5月至12月預(yù)計可以減少社保費6670萬元，有效降低了經(jīng)營成本。”
而對于面臨轉(zhuǎn)型困擾的能源企業(yè)而言，本次降費率政策更是雪中送炭。
在黑龍江，老牌國有企業(yè)鶴崗礦業(yè)集團近年面臨資源枯竭、資金緊張等難題，5月1日起，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險費企業(yè)統(tǒng)籌部分費率由20%下降到16%，同時降低社保繳費基數(shù)。企業(yè)有關(guān)負責(zé)人表示，新政策落實預(yù)計全年可減少繳費額5000萬元，這對于集團輕裝前行、實現(xiàn)脫困發(fā)展以及維護職工利益意義深遠。
社保費降費率不僅意味著成本降低，許多勞動密集型企業(yè)還根據(jù)公司發(fā)展實際，把省下來的“費”更多用在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，改善職工生產(chǎn)生活、提高薪資待遇上，以期穩(wěn)定用工規(guī)模，提升用工質(zhì)量，激發(fā)生產(chǎn)經(jīng)營活力。
中鐵七局集團電務(wù)工程有限公司人力資源部部長王海斌介紹說：“集團繳費金額月下調(diào)23萬元，節(jié)省下來的資金目前主要用于提升職工福利，前不久為職工建了食堂，更加方便了職工工作生活。”
據(jù)測算，降低社保費率政策今年可減輕養(yǎng)老保險繳費負擔(dān)1900多億元，減輕失業(yè)保險、工傷保險繳費負擔(dān)1100多億元，三個險種合計全年減輕社保繳費負擔(dān)3000多億元。
中央財經(jīng)大學(xué)財稅學(xué)院教授樊勇認為，人力成本是影響傳統(tǒng)制造業(yè)發(fā)展的重要因素，受經(jīng)濟環(huán)境影響，近年來我國人力資源成本普遍增加，在一定程度上擠占了制造業(yè)企業(yè)研發(fā)等發(fā)展資金，此次國家出臺的降低社會保險費率政策，為傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)發(fā)展注入了新的活力。
增值稅減稅超萬億元
企業(yè)信心穩(wěn)了，投資意愿更強
制造業(yè)等現(xiàn)行16%的稅率降到13%，交通運輸業(yè)等現(xiàn)行10%的稅率降到9%，擴大進項稅抵扣范圍，試行期末留抵退稅制度，對生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)進項稅額加計抵減……4月1日，作為今年減稅降費“主菜”的深化增值稅改革正式“上桌”，預(yù)計全年減稅降負規(guī)模將超過1萬億元，為制造業(yè)等實體經(jīng)濟帶來真金白銀的利好。
“稅率由16%降至13%，我們企業(yè)預(yù)計全年可減稅1616萬元，相當于利潤增加近6%。”武漢蘇泊爾炊具有限公司財務(wù)總監(jiān)干文昌介紹說，“增值稅改革實實在在地減輕了企業(yè)負擔(dān)，我們準備投入3000萬元上線智能機器人，更好促進結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型以及可持續(xù)發(fā)展，將一口鍋賣向全世界。”
作為促進創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和保持就業(yè)穩(wěn)定的主力軍，小微企業(yè)受到國家減稅政策的重點扶持。今年以來，國家推出了一系列小微企業(yè)普惠性稅收減免措施，包括對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，對小型微利企業(yè)按標準降低企業(yè)所得稅等，著力增強小微企業(yè)發(fā)展動力。
山東濰坊隆泰綠豐早餐工程有限公司是一家零售散裝食品企業(yè)，之前應(yīng)納稅所得額超過小微企業(yè)優(yōu)惠政策上限，不能享受稅收減免。今年，國家大規(guī)模實施減稅降費政策，讓企業(yè)得到實惠。“我們企業(yè)屬于食品零售行業(yè)，人員密集、勞動強度大、利潤空間小，今年根據(jù)小微企業(yè)普惠性減免政策相關(guān)規(guī)定，僅企業(yè)所得稅預(yù)計就可減免26萬元。”企業(yè)負責(zé)人郭秀蘭表示，國家減稅降費政策對解決企業(yè)資金緊缺問題，起到了極大的推動作用，讓公司更有信心做大做強。
國家稅務(wù)總局公布的數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，小微企業(yè)普惠性政策新增減稅576億元，其中民營經(jīng)濟享受新增減稅493億元，占全部新增減稅額的85.6%。
“減稅降費，就是用政府收入的‘減法’換取企業(yè)效益的‘加法’、市場活力的‘乘法’。”稅務(wù)總局減稅辦常務(wù)副主任、收入規(guī)劃核算司司長蔡自力表示，稅收監(jiān)測數(shù)據(jù)顯示，全國重點稅源企業(yè)信心指數(shù)止落回升，從2018年四季度的121.16上揚至2019年一季度的125.23，回升了4個點，顯示企業(yè)投資意愿增強，預(yù)示二季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將呈向好態(tài)勢。
人均少繳個稅855元
居民收入增加了，消費更有動力
去年開始的個人所得稅改革，為眾多普通居民送上了大大的“紅包”。在去年10月1日個稅起征點由3500元/月上調(diào)至5000元/月基礎(chǔ)上，今年開始，我國個人所得稅制度首次實施子女教育、繼續(xù)教育、贍養(yǎng)老人等六大專項附加扣除政策，兩步改革因素疊加，累計已有9163萬人的工薪所得無需繳納個人所得稅。
“酒店業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，人力資本影響到酒店生存發(fā)展的競爭力。”明華（蛇口）海員服務(wù)公司明華國際會議中心財務(wù)負責(zé)人戴玉平介紹，明華中心在職員工338人，個稅改革前，代扣代繳稅款人數(shù)為181人，去年10月個稅調(diào)整后，納稅人數(shù)大幅下降為68人，減稅幅度達41.84%，今年1月專項附加扣除政策實施后，稅負進一步降低，需繳個稅的人數(shù)下降到38人。
稅務(wù)總局的數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，個稅改革累計減稅1686億元，人均減稅855元。個稅改革帶來的居民收入增加，讓不少家庭有了提升消費品質(zhì)、改善生活質(zhì)量的動力，有效帶動了國內(nèi)消費增長。
“稅負降了，幫我們家減少了子女教育、贍養(yǎng)老人等生活壓力，今年我計劃在暑假期間帶著孩子一起旅游，去領(lǐng)略祖國的大好河山。”平安人壽保險公司湖北宜昌中心支公司業(yè)務(wù)員黃媛媛說，個稅改革后，自己身邊咨詢購買保險產(chǎn)品的朋友明顯增多了，大家都想用減稅帶來的收入購買更好的生活保障，這讓自己對未來收入增加更有信心。
對照工資單，黃媛媛算了起來：今年1月她繳納個稅107.95元，而按照個稅改革前的計算辦法需繳1375.71元，直接減稅1267.76元，下降了92%；2月繳納個稅523.54元，新舊對比減少了3068.71元，下降85%。兩個月下來，她的個稅就少繳了4336.47元。
北京大學(xué)國民經(jīng)濟研究中心近期發(fā)布的一份報告顯示，本次個稅改革使得免征個人所得稅的城鎮(zhèn)就業(yè)人員比例擴大了26.32個百分點，對于中低收入就業(yè)人員而言，個稅改革的減稅力度顯著。本次個稅改革最終可以擴大消費支出7176億元，若以2017年的GDP計算，則本次個稅改革可以拉動中國GDP增長0.87個百分點。
“通過個稅改革，有效提升了消費者的購買能力，這有利于發(fā)揮消費對經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)作用，為經(jīng)濟平穩(wěn)運行提供有力支撐。”北京國家會計學(xué)院財稅政策與應(yīng)用研究所所長李旭紅表示，本次個稅改革使得繳稅人數(shù)比例大幅降低，尤其減輕了許多中低收入者的個稅負擔(dān)，對于拉動消費、擴大內(nèi)需，具有積極意義。
